فئات الضرائب

ما هي الشريحة الضريبية الأفضل للمتزوجين الذين لديهم أطفال؟ ما هي الشريحة الضريبية التي يختارها الوالدان العازبان؟ ما هو تأثير تغيير فئة الضرائب ومتى يستحق تغيير فئة الضرائب؟

لا يمكن الإجابة على العديد من الأسئلة حول اختيار فئة الضرائب بشكل عام. تعتمد التركيبة المثلى على وضع حياة الوالدين ودخلهما. اقرأ هنا لمعرفة شريحة ضريبة الدخل المناسبة لك.

عندما يتغير وضعهم الحياتي، على سبيل المثال عندما يتزوجون أو يؤسسون عائلة، يواجه الأزواج سؤالاً: ما هي الشرائح الضريبية الموجودة؟ وما الذي يجب مراعاته؟

هناك ست شرائح ضريبية مختلفة في ألمانيا. تعتمد الشريحة الضريبية التي تم تخصيصها لك على حالتك الاجتماعية وحالة دخلك.

على النقيض من الأشخاص غير المتزوجين، فإن المتزوجين أو الشراكات المدنية المسجلة الذين يدفعون ضريبة الدخل لديهم فسحة من الحرية عند اختيار شريحتهم الضريبية. وتؤثر الشريحة الضريبية على الخصم الضريبي الشهري للأجور، وكذلك، على سبيل المثال، على مبلغ إعانات البطالة والمرض والوالدية والأمومة.

هناك فئات ضريبية من 1 إلى 6، والتي نقدمها هنا لإلقاء نظرة عامة أولية. ملاحظة في هذا الشأن: في الإدارة العامة، يتم ترقيم الشرائح الضريبية باستخدام الأرقام الرومانية. ومع ذلك، فإننا نستخدم أيضًا الأرقام العربية في النص، وهي أيضًا شائعة الاستخدام.

يمكن أن يعني اختيار الشريحة الضريبية الصحيحة أن يكون لديك خصومات ضريبية أقل كل شهر. لذلك يجب عليك التحقق بانتظام مما إذا كانت شريحتك الضريبية لا تزال صحيحة. فيما يلي بعض النصائح التي يمكن أن تساعدك في اختيار أفضل شريحة ضريبية تناسب وضعك المالي:

• الحياة تتغير باستمرار. يمكن أن يؤدي تغيير الوظيفة والزواج وولادة طفل وغير ذلك من التغييرات الشخصية أو العائلية إلى وضع دخل جديد. لذلك يجب عليك مراجعة وضع دخلك بانتظام: ما هو دخلك الإجمالي الحالي ودخل شريكك؟ هل أنت (ما زلت) في الشريحة الضريبية المناسبة؟ هل يستحق الأمر تغيير الشريحة الضريبية لتوفير الضرائب؟
• إذا كان أحد الشريكين يكسب أكثر من الآخر بشكل ملحوظ، فقد تكون مجموعة الفئة الضريبية 3/5 أكثر ملاءمة. يختار الشريك الأعلى دخلاً الفئة الضريبية 3 والشريك الأقل دخلاً الفئة الضريبية 5، مما يقلل من العبء المالي على الشريك الأعلى دخلاً وبالتالي ينتج عنه صافي دخل شهري أعلى للأسرة. ومع ذلك، يجب أن تضع في اعتبارك أيضًا أن فرض ضرائب عالية على الموظف في الفئة الضريبية 5 يمكن أن يكون له آثار جانبية غير مرغوب فيها.
• إذا كنت تعيش منفصلاً وكنت والدًا وحيدًا، فيجب عليك التحول إلى فئة الضرائب 2 إذا تم استيفاء المتطلبات. سيسمح لك ذلك بالمطالبة بمبلغ الإعفاء الضريبي الإضافي. سيؤدي ذلك إلى تقليل العبء الضريبي الخاص بك وسيكون لديك صافي دخل شهري أعلى.
• إذا لزم الأمر، اطلب المشورة من خبراء الضرائب الذين يمكنهم التوصية بأفضل شريحة ضريبية لك.

إذا كنت غير متزوج أو مطلق أو أرمل أو أرمل أو منفصل بشكل دائم ولديك طفل قاصر واحد على الأقل يعيش في منزلك، يمكنك توفير الكثير من المال مع فئة الضرائب 2. نظرًا لمبلغ الإعفاء للوالدين الوحيدين، يكون لديك خصومات أقل وبالتالي تحصل على راتب صافٍ أعلى. يرجى ملاحظة ما يلي:

• إذا كان طفلك مسجلاً مع كلا الوالدين، فإن الوالد الذي يتلقى إعانة الطفل أو يطالب بعلاوة الطفل يحصل على مبلغ الإعفاء الضريبي.
• يرتبط مبلغ الإعفاء الضريبي بإعانة الطفل أو بدل الطفل. إذا كنت لا تزال تتلقى إعانة الطفل بعد عيد ميلاد طفلك الثامن عشر أو تستخدم علاوة الطفل لأن طفلك لا يزال في التعليم أو الدراسة، يمكنك الاستمرار في المطالبة بمبلغ الإعفاء الضريبي.
• لا يمكنك الحصول على مبلغ الإعانة إلا بشرط أن تعيش بمفردك في المنزل مع طفلك أو أطفالك. يجب ألا يكون هناك شخص بالغ آخر مسجل هناك. لن يستثني مكتب الضرائب إلا إذا كنت تعتني بشخص يحتاج إلى رعاية في منزلك.
• يجب أن تؤكد لمكتب الضرائب أنك تستوفي المتطلبات المذكورة أعلاه. إذا تغير وضعك المعيشي، على سبيل المثال إذا انتقل شريك جديد إلى منزلك، فيجب عليك إبلاغ مكتب الضرائب على الفور.
• للاستفادة من الميزة الضريبية لفئة ضريبة الدخل 2، يجب عليك تقديم طلب التغيير بنفسك في مكتب الضرائب المحلي. سيتم بعد ذلك إضافة مبلغ الإعفاء الضريبي تلقائيًا وستدفع ضريبة أقل كل شهر.
• إذا لزم الأمر، اطلب المشورة من خبراء الضرائب الذين يمكنهم التوصية بأفضل فئة ضريبية لك.

إذا كانت هناك تغييرات في حياتك أو وضع دخلك، يجب عليك التحقق مما إذا كان الأمر يستحق تغيير فئة الضريبة الخاصة بك. يمكنك تقديم طلب إلى مكتب الضرائب لتغيير فئة الضريبة الخاصة بك بحلول 30 نوفمبر من كل عام. سيصبح طلب تغيير فئة الضريبة ساري المفعول في العام نفسه. يجب تقديم الطلب إلى مكتب الضرائب المحلي. يمكنك معرفة كيفية تغيير فئة الضريبة الخاصة بك هنا:

• يمكن تغيير فئة الضريبة مرة واحدة في السنة. في حالات خاصة، مثل الزواج أو ولادة طفل أو الانفصال، يمكن أيضًا إجراء التغيير عدة مرات في السنة.
• لتغيير فئة ضريبة الدخل، قم بملء نموذج "طلب تغيير فئة الضريبة للزوجين" أو "إعلان الانفصال الدائم". يمكنك استخدام البوابة الإلكترونية "My ELSTER" عبر الإنترنت واستكمال الطلب رقميًا. بدلاً من ذلك، يمكنك الحصول على النماذج من مكتب الضرائب الخاص بك أو تنزيل الطلبات عبر الإنترنت. يمكنك الوصول إلى طلب تغيير الفئة الضريبية عبر نظام إدارة النماذج الخاص بإدارة الضرائب الفيدرالية. الرابط هو www.formulare-bfinv.de.
• إذا قمت بتغيير فئة ضريبة الدخل الخاصة بك بسبب الزواج أو ولادة طفل أو الانفصال، يجب عليك إرفاق الأدلة ذات الصلة مع طلبك لتغيير فئة الضريبة. هنا أيضًا، يمكنك تقديم الطلب عبر البوابة الإلكترونية "My ELSTER" أو إرسال نموذج تغيير فئة الضريبة المكتمل مع الأدلة المطلوبة بالبريد إلى مكتب الضرائب المحلي.

إذا كان لديك طفل، فهذا لا يؤثر عادةً على الشريحة الضريبية نفسها. ومع ذلك، فإن استحقاق علاوة الطفل يقلل من مبلغ ضريبة الدخل. يعتمد توزيع مخصصات الأطفال على الشريحة الضريبية التي تنتمي إليها:

يمكن أن يكون لاختيار فئة الضريبة تأثير كبير على صافي دخلك الشهري. إذا كنت متزوجاً، يجب عليك التحقق مما إذا كان الجمع بين فئتي ضريبة الدخل 3/5 أو 4/4 هو الأنسب لك. إذا كنت والداً أعزب، يمكنك الاستفادة من مزايا فئة ضريبة الدخل 2. إذا تغيرت حياتك أو وضع دخلك، فإن تغيير فئة الضريبة يمكن أن يجلب لك مزايا مالية، خاصة للمتزوجين والوالدين الوحيدين. يجب عليك تقديم طلب تغيير فئة الضريبة في الوقت المناسب.