Clase fiscale
Toate clasele fiscale pentru familii explicate simplu
Ce tranșă de impozitare este cea mai bună pentru cuplurile căsătorite cu copii? Ce tranșă de impozitare aleg părinții singuri? Ce efect are schimbarea clasei de impozitare și când merită să schimbi clasa de impozitare?
Multe întrebări privind alegerea clasei de impozitare nu pot primi un răspuns în termeni generali. Combinația optimă depinde de situația de viață și de veniturile părinților. Citiți aici pentru a afla care este clasa de impozitare pe venit potrivită pentru dumneavoastră.
Explicația claselor de impozitare
Când situația lor de viață se schimbă, de exemplu atunci când se căsătoresc sau își întemeiază o familie, cuplurile se confruntă cu întrebarea: Ce tranșe de impozitare există? Și ce trebuie să luăm în considerare?
În Germania există șase tranșe de impozitare diferite. Tranșa de impozitare la care sunteți repartizat depinde de starea civilă și de situația veniturilor.
Spre deosebire de persoanele singure, cuplurile căsătorite sau parteneriatele civile înregistrate care plătesc impozit pe venit au o marjă de manevră atunci când își aleg tranșa de impozitare. Tranșa de impozitare influențează deducerea lunară a impozitului pe salariu, dar și, de exemplu, cuantumul indemnizațiilor de șomaj, de boală, parentale și de maternitate.
Există clasele de impozitare 1-6, pe care le prezentăm aici pentru o primă imagine de ansamblu. O notă în acest sens: În administrația publică, clasele de impozitare sunt numerotate folosind cifre romane. Cu toate acestea, în text folosim și cifre arabe, care sunt, de asemenea, utilizate în mod obișnuit.
-
Tranșa de impozitare 1: Persoană singură
Angajații sunt încadrați în clasa de impozitare 1 dacă
- sunt necăsătoriți
- sunt căsătoriți, dar locuiesc permanent separați pe parcursul întregului an
- sunt divorțați
- sunt văduvi (după ce a trecut un an de la decesul soțului/soției)
Cuplurile care nu sunt căsătorite și au un copil împreună sunt, de asemenea, încadrate în clasa de impozitare 1.
-
Clasa de impozitare 2: Părinți singuri
Dacă locuiți separat și sunteți un singur părinte, puteți trece la clasa de impozitare 2. Aceasta are avantajul că se ia în considerare o sumă suplimentară de scutire pentru părinții singuri.
Condiția prealabilă pentru a alege clasa de impozitare 2, mai favorabilă, este ca în gospodăria dvs. să locuiască cel puțin un copil minor pentru care se solicită alocație pentru copii sau alocație pentru copii.
În schimb, dacă trăiți într-o relație similară căsătoriei sau într-un parteneriat civil înregistrat, nu puteți fi încadrat în clasa de impozitare 2. În acest caz, alocarea la clasa de impozitare 1 rămâne valabilă. -
Combinarea claselor de impozitare 3 și 5 pentru cuplurile căsătorite
Alegerea clasei de impozitare 3 este posibilă numai dacă celălalt partener alege clasa de impozitare 5 sau nu este angajat.
Combinarea clasei de impozit pe venit 3 și a clasei de impozit pe venit 5 este utilă în cazul în care unul dintre cei doi parteneri câștigă mult mai mult decât celălalt (raport de venituri de 40-60% sau mai mult). Partenerul care câștigă mai mult alege clasa de impozitare 3, în timp ce celălalt partener alege clasa de impozitare 5.
Această combinație înseamnă că venitul mai mare din clasa de impozitare 3 este impozitat la o rată mai mică. Partenerul din clasa de impozitare 5, pe de altă parte, beneficiază de deduceri fiscale semnificativ mai mari din salariu. În total, combinația fiscală 3/5 poate duce la un venit net mai mare. -
Clasa de impozitare 4
Angajații care sunt căsătoriți sau într-un parteneriat civil înregistrat sunt încadrați automat în clasa de impozitare 4 de către administrația fiscală și, prin urmare, plătesc aproximativ aceeași sumă de impozit ca persoanele singure. Dacă ambii parteneri au venituri aproximativ similare, acest lucru are sens, deoarece clasa de impozitare 4/4 conduce la impozitarea egală a ambelor venituri. Dacă doriți o distribuție diferită, trebuie să depuneți o cerere la biroul fiscal.
-
Clasa de impozitare 4 cu factor:
Combinația de clase de impozitare 4/4 cu un factor este ideală în cazul în care veniturile sunt diferite și scopul este de a distribui echitabil sarcina impozitului pe venit: Fiecare soț plătește atunci partea din impozitul pe venit la care contribuie și el la venitul comun. Factorul este valabil pentru o perioadă de până la doi ani și trebuie solicitat la biroul fiscal competent.
-
Clasa de impozitare 6
Clasa de impozitare 6 se aplică tuturor angajaților care au un loc de muncă cu jumătate de normă în plus față de locul de muncă principal. Clasa de impozitare 1, 2, 3, 4 sau 5 este selectată pentru locul de muncă principal, în timp ce clasa de impozitare 6 se aplică automat locului de muncă cu fracțiune de normă.
Aici se aplică impozitele mai mari, deoarece nu sunt luate în considerare deducerile. Clasa de impozitare 6 este ideală pentru locurile de muncă cu fracțiune de normă în cazul în care locul de muncă principal este deja clasificat într-o altă clasă de impozitare.
Sfaturi privind cea mai bună alegere a clasei de impozitare pentru familii
Alegerea corectă a tranșei de impozitare poate însemna că aveți mai puține deduceri fiscale în fiecare lună. Prin urmare, ar trebui să verificați în mod regulat dacă tranșa dvs. de impozitare este încă corectă. Iată câteva sfaturi care vă pot ajuta să alegeți cea mai bună tranșă de impozitare pentru situația dumneavoastră financiară:
- Viața este în continuă schimbare. O schimbare a locului de muncă, căsătoria, nașterea unui copil și alte schimbări personale sau familiale pot duce la o nouă situație a veniturilor. Prin urmare, ar trebui să vă verificați în mod regulat situația veniturilor dumneavoastră: Care este venitul dumneavoastră brut actual și cel al partenerului dumneavoastră? Sunteți (încă) în categoria de impozitare corectă? Merită să schimbați tranșa de impozitare pentru a economisi impozit?
- Dacă unul dintre parteneri câștigă semnificativ mai mult decât celălalt, combinația de clase de impozitare 3/5 poate fi mai favorabilă. Partenerul care câștigă mai mult alege clasa de impozitare 3, iar partenerul care câștigă mai puțin alege clasa de impozitare 5, ceea ce reduce povara financiară a partenerului care câștigă mai mult și, prin urmare, rezultă într-un venit net lunar mai mare pentru familie. Cu toate acestea, trebuie să țineți cont și de faptul că impozitarea ridicată a angajatului în clasa de impozitare 5 poate avea efecte secundare nedorite.
- Dacă locuiți separat și sunteți un singur părinte, ar trebui să treceți la clasa de impozitare 2 dacă sunt îndeplinite cerințele. Acest lucru vă va permite să solicitați suma suplimentară de scutire fiscală. Acest lucru vă va reduce povara fiscală și veți avea un venit net lunar mai mare.
- Dacă este necesar, solicitați sfatul experților fiscali care vă pot recomanda cea mai bună clasă de impozitare pentru dvs.
Sfaturi privind cea mai bună alegere a tranșei de impozitare pentru părinții singuri
Dacă sunteți necăsătorit, divorțat, văduv sau separat definitiv și aveți cel puțin un copil minor care locuiește în gospodăria dumneavoastră, puteți economisi o mulțime de bani cu clasa de impozitare 2. Datorită cuantumului reducerii pentru părinții singuri, aveți mai puține deduceri și, prin urmare, primiți un salariu net mai mare. Vă rugăm să rețineți:
- Dacă copilul dvs. este înregistrat la ambii părinți, părintele care primește alocația pentru copii sau solicită alocația pentru copii primește suma de scutire fiscală.
- Suma de scutire este legată de alocația pentru copii sau de alocația pentru copii. Dacă continuați să primiți alocația pentru copii după ce copilul dumneavoastră a împlinit 18 ani sau utilizați alocația pentru copii deoarece copilul dumneavoastră este încă școlarizat sau studiază, puteți continua să solicitați cuantumul reducerii fiscale.
- Nu primiți cuantumul scutirii decât cu condiția să locuiți singur în gospodărie cu copilul sau copiii dumneavoastră. Nu trebuie să existe un alt adult înregistrat acolo. Fiscul va face o excepție doar dacă aveți grijă de o persoană care are nevoie de îngrijire în gospodăria dumneavoastră.
- Trebuie să asigurați biroul fiscal că îndepliniți cerințele de mai sus. Dacă situația dumneavoastră de viață se schimbă, de exemplu dacă un nou partener se mută în gospodăria dumneavoastră, trebuie să informați imediat biroul fiscal.
- Pentru a beneficia de avantajul fiscal al clasei 2 de impozit pe venit, trebuie să solicitați personal schimbarea la biroul fiscal local. Valoarea facilității fiscale va fi apoi creditată automat și veți plăti mai puțin impozit în fiecare lună.
- Dacă este necesar, solicitați sfatul experților fiscali care vă pot recomanda cea mai bună clasă de impozitare pentru dumneavoastră.
Schimbarea clasei de impozit pe venit: iată cum
Dacă există schimbări în viața dumneavoastră sau în situația veniturilor, ar trebui să verificați dacă merită să vă schimbați clasa de impozitare. Puteți depune o cerere de schimbare a clasei de impozitare la biroul fiscal până la data de 30 noiembrie a fiecărui an. Cererea de schimbare a clasei de impozitare va intra în vigoare în același an. Cererea trebuie depusă la biroul fiscal local. Puteți afla cum să vă schimbați clasa de impozitare aici:
- O schimbare a clasei fiscale este posibilă o dată pe an. În cazuri speciale, cum ar fi căsătoria, nașterea unui copil sau separarea, schimbarea poate fi făcută și de mai multe ori pe an.
- Pentru a schimba clasa de impozitare pe venit, completați formularul "Cerere de schimbare a clasei de impozitare pentru soți" sau "Declarație de separare permanentă". Puteți utiliza portalul online "My ELSTER" și completați cererea digital. Alternativ, puteți obține formularele de la biroul dumneavoastră fiscal sau puteți descărca cererile online. Puteți accesa cererea de schimbare a clasei fiscale prin intermediul sistemului de gestionare a formularelor al Administrației Fiscale Federale. Linkul este www.formulare-bfinv.de.
- Dacă vă schimbați clasa de impozitare pe venit din cauza căsătoriei, a nașterii unui copil sau a separării, trebuie să anexați dovezile relevante la cererea de schimbare a clasei de impozitare. Și în acest caz, puteți depune cererea prin intermediul portalului online "My ELSTER" sau puteți trimite formularul de schimbare a clasei de impozitare completat împreună cu dovezile necesare prin poștă la biroul fiscal local.
Cum afectează clasa de impozitare alocația pentru copii?
Dacă aveți un copil, acest lucru nu afectează, de obicei, tranșa de impozitare în sine. Cu toate acestea, dreptul la alocația pentru copii reduce cuantumul impozitului pe venit. Distribuția alocației pentru copii depinde de tranșa de impozitare în care vă aflați:
Rezumat al celor mai importante puncte și recomandări pentru familii
Alegerea clasei de impozitare poate avea un impact semnificativ asupra venitului net lunar. Dacă sunteți căsătorit, ar trebui să verificați dacă combinația de clase de impozit pe venit 3/5 sau 4/4 este mai potrivită pentru dumneavoastră. Dacă sunteți un părinte singur, puteți beneficia de avantajele clasei 2 de impozitare pe venit. Dacă vi se schimbă viața sau situația veniturilor, o schimbare a clasei de impozitare poate aduce beneficii financiare, în special pentru cuplurile căsătorite și părinții singuri. Ar trebui să solicitați schimbarea clasei de impozitare în timp util.
Unde putem găsi ajutor și consiliere?
În portal al autorităților fiscale din Renania de Nord-Westfalia puteți găsi informații detaliate privind tranșele de impozitare pe venit și răspunsuri la întrebările frecvente privind alegerea tranșei de impozitare pe venit potrivite.
Puteți găsi biroul fiscal local și datele de contact cu ajutorul căutătorului de birouri fiscale "Mein Finanzamt".
Solicitarea pentru schimbarea clasei fiscale pentru soți/parteneri de viață poate fi descărcată de pe portalul web al Ministerului Federal al Finanțelor. Alternativ, puteți crea schimbarea clasei fiscale și electronic prin intermediul "MY ELSTER".
Informații suplimentare Linkuri pentru a citi mai multe
