Данъчни облекчения за семейства

Дали детските надбавки са по-изгодни от детските помощи, зависи от доходите на родителите. По принцип семействата с по-високи доходи се възползват в по-голяма степен от детските надбавки.

Като ориентир може да се приеме, че самотните родители с облагаем доход от около 40 000 евро или повече и двойките със съвместен доход от около 80 000 евро или повече ще се възползват в по-голяма степен от данъчното предимство на детските надбавки. Тези приблизителни ориентировъчни стойности обаче могат да варират в зависимост от данъчната ставка и индивидуалните обстоятелства.

Получавате необлагаемото облекчение за деца, докато детето ви навърши 18 години. При определени условия дори и по-дълго:

Можете да получавате необлагаемото облекчение, докато детето Ви навърши 25 години, ако то се обучава или учи професионално. Това важи и ако детето ви е в преходен период от максимум 4 месеца между два периода на обучение или между обучение и основна военна или гражданска служба. Същото важи и ако детето ви не може да започне или да продължи професионалното си обучение, тъй като не може да намери място за обучение. Право на обезщетение има също така, ако детето ви изпълнява доброволна социална или екологична година, доброволна служба на всички поколения, федерална доброволна служба или международна младежка доброволна служба. Освен това, ако детето ви участва в помощ за развитие или работи в чужбина като доставчик на услуги. Моля, обърнете внимание на направените разходи за професионално обучение.

За приспадането на разходите за грижи за деца с увреждания важат специални правила:

Ако детето Ви не е в състояние да се грижи за себе си поради увреждане, имате право на необлагаемата сума независимо от възрастта на детето, при условие че увреждането е настъпило преди 25-тия рожден ден на детето Ви.

Ако имате разходи за детски градини или дневни грижи, можете да претендирате за 80% от тези разходи като специални разходи за данъчни цели. Максималната сума от 4800 евро на дете годишно може да бъде приспадната.

Трябва да са изпълнени следните условия:

• Детето е Ваше собствено или Ваше приемно дете.
• Детето принадлежи към Вашето домакинство.
• Детето все още не е навършило 14-годишна възраст. (Тази възрастова граница не се прилага, ако детето е с увреждане.)

Можете да претендирате за суми за детска градина, дневен център, ясла или подобно заведение, детегледачка, бавачка или възпитател. Разходите за грижите за детето трябва да бъдат доказани пред данъчната служба с доказателства, като например фактури или банкови извлечения.

Разходи за деца от работодателя: Някои работодатели също допринасят за разходите за грижи за децата на своите служители. Необлагаемата субсидия от работодателя за грижи за деца е доброволно допълнително предимство, което може допълнително да намали финансовата ви тежест. Субсидията за грижи за деца е напълно освободена от данъци както за работодателя, така и за служителя

Семейното домакинство струва не само пари, но и време. Ако наемете домашна помощница или възложите на търговци да извършат ремонт, за да облекчите бремето и да спестите време, можете да поискате данъчно облекчение за услуги, свързани с домакинството:

• За крайно заети лица, свързани с домакинството, можете да получите данъчно облекчение в размер на 20%, но не повече от 510 евро.
• Ако възложите на занаятчии извършването на ремонт, поддръжка или модернизация, можете да приспаднете от данъка 20 процента от разходите, максимум до 1200 евро.
• За заетост и услуги, свързани с домакинството, които не попадат в нито една от тези две категории, има данъчно облекчение от 20 процента, максимум до 4000 евро.

Ако отглеждате детето си сами (и в домакинството не живее друг възрастен), можете също да поискате облекчението за самотни родители.

Силата на облекчението в размер на 4260 евро годишно се взема предвид при следните условия:

• Живеете без друг възрастен в общо домакинство с поне едно дете.
• Имате право на детски надбавки или детски добавки за детето.

Годишният размер на облекчението се увеличава с 240 евро за второто и всяко следващо дете, отговарящо на условията.

Можете да поискате сумата за облекчение в данъчната си декларация. За целта трябва да въведете съответната информация за размера на облекчението в "Приложение за деца". За да не се възползвате от сумата на облекчението при възстановяване на данъка, е препоръчително да подадете заявление в данъчната служба за данъчен клас 2. Това означава, че сумата на данъчното облекчение се взема предвид директно при месечното приспадане на данъка върху заплатата.

Ако изплащате издръжка за детето си, можете да я приспаднете за данъчни цели при определени условия до максимален размер от 10 908 евро за 2023 г. и до максимален размер от 11 784 евро за 2024 г. За 2025 г. максималната сума се увеличава на 12 096 EUR. Отсега нататък като доказателство ще се приема само банков превод.

Предпоставките за това са:

Преводът на паричната сума ще се извършва по банков път:

• По закон сте задължени да плащате издръжка.
• Нямате право на детски надбавки, помощи за деца и, ако е приложимо, помощи за грижи и нужди от образование или обучение.
• Детето има законно право на издръжка от вас в съответствие с националните стандарти.
• Трябва да бъде предоставен данъчният идентификационен номер на детето, ако детето подлежи на неограничено или ограничено данъчно задължение.

Формуляри за декларацията за издръжка можете да намерите на уебсайта на Федералното министерство на финансите (на немски език и на два езика) за изтегляне или можете просто да предоставите информацията, като използвате онлайн процедурата ELSTER.

Ако плащате училищни такси за детето си, тъй като то посещава държавно училище, можете да приспаднете 30% от училищните такси като специални разходи - до максимум 5000 евро на година и дете.

Ако единият от родителите живее и работи в друго населено място по професионални причини, докато семейството остава в основното жилище, разходите за редовни пътувания до дома могат да бъдат декларирани за данъчни цели. Тези семейни пътувания до дома се признават за част от двойното управление на домакинството и намаляват облагаемия доход. Могат да бъдат признати както пътните разходи, така и разходите за нощувка. Данъчното приспадане на семейните пътувания до дома намалява финансовата тежест за родителите, които пътуват до работа, и в същото време подпомага редовния контакт със семейството.

Безплатното обезщетение за деца не се облага с данъци. Въпреки това, за да може данъчната служба да провери дали изплащането на детски надбавки или на детски добавки е по-благоприятно, трябва да декларирате детските надбавки в данъчната си декларация.

Добавката за дете също не се облага с данък. За разлика от детските надбавки, тя не трябва да се декларира в данъчната декларация.